Les 3 risques couverts
| Risque | Couverture |
|---|---|
| Incapacité temporaire | Indemnités journalières (IJ) |
| Invalidité | Rente ou capital |
| Décès | Capital ou rente aux ayants droit |
Couverture obligatoire insuffisante
| Caisse | Cotisation 2026 |
|---|---|
| CARPIMKO (kiné, IDE, podo, ortho) | 1 022 €/an |
| CARMF (médecins) | 434 € + 0,4% revenus |
| CARCDSF (dentistes) | 1 284 €/an (IJ 111 €/j) |
| CARCDSF (sages-femmes) | 380 €/an (IJ 48 €/j) |
- Franchise longue (90 jours CARMF)
- Montant IJ faible (souvent < 50 €/jour)
- Capital décès limité
→ Une prévoyance Madelin complémentaire est indispensable.
Plafonds Madelin 2026 (PASS = 48 060 €)
Formule : 7% du PASS + 3,75% du bénéfice, plafonné à 3% de 8 PASS
| Plancher (part fixe) | 3 364 € |
|---|---|
| Plafond maximum | 11 534 € |
Plafond commun avec la mutuelle Madelin.
| Bénéfice | Plafond déductible |
|---|---|
| 30 000 € | 4 422 € |
| 50 000 € | 5 172 € |
| 70 000 € | 5 922 € |
| 100 000 € | 7 047 € |
| 150 000 € | 8 922 € |
Garanties d'un contrat prévoyance
| Franchise | 3, 7, 15, 30, 60 ou 90 jours |
|---|---|
| Durée versement | 365 jours, 3 ans ou jusqu'à 65 ans |
| Montant | 50 à 400 €/jour selon contrat |
| Taux invalidité | > 33% ou > 66% (selon contrat) |
|---|---|
| Capital décès | 50 000 € à 500 000 € |
| Rente éducation | Option jusqu'à 25-28 ans des enfants |
Franchise 15-30 jours avec trésorerie de 2-3 mois pour couvrir la période. Évitez les franchises trop longues (90 jours) sauf si forte trésorerie.
Calculez votre économie
Principaux assureurs
Comparez les assureurs prévoyance Madelin :
| Assureur | Spécificité |
|---|---|
| Allianz | Leader européen, garanties modulables |
| MACSF | Référence professions santé |
| GPM | Couverture hospitalière forte |
| SwissLife | Gamme complète TNS |
| APRIL | Spécialiste TNS |
| AG2R / Malakoff | Expertise prévoyance |
Calcul des besoins
Méthode en 4 étapes :
- Calculer les charges fixes mensuelles
- Évaluer le revenu nécessaire en arrêt
- Soustraire les prestations obligatoires (CARPIMKO)
- Le delta = besoin Madelin
| Charges cabinet (loyer, assurance) | 800 €/mois |
|---|---|
| Charges perso incompressibles | 2 500 €/mois |
| Total besoin | 3 300 €/mois |
| CARPIMKO incapacité (après franchise) | ~1 200 € |
| Besoin complémentaire | 2 100 €/mois |
→ IJ Madelin recommandées : 70 €/jour (× 30 = 2 100 €)
Tarification indicative
| IJ souhaitée | Franchise 30j | Franchise 60j |
|---|---|---|
| 50 €/jour | ~90 €/mois | ~70 €/mois |
| 80 €/jour | ~140 €/mois | ~110 €/mois |
| 100 €/jour | ~175 €/mois | ~135 €/mois |
| 150 €/jour | ~260 €/mois | ~200 €/mois |
*Tarifs indicatifs, varient selon âge et profession
Franchise 30-60 jours = meilleur rapport coût/couverture. Évitez 90 jours sauf excellente trésorerie.
Stratégie par profil
| Franchise | 60 jours |
|---|---|
| IJ | Charges fixes + minimum vital |
| Capital décès | Si famille |
| Budget | 80-120 €/mois |
| Franchise | 30-60 jours |
|---|---|
| IJ | 80-100 €/jour |
| Capital décès | 200 000 €+ |
| Invalidité | Rente complète |
| Budget | 150-250 €/mois |
| Franchise | 30 jours |
|---|---|
| IJ | 100 €+/jour |
| Capital décès | À évaluer |
| Dépendance | À considérer |
| Budget | 250-400 €/mois |
Erreurs courantes
IJ insuffisantes pour couvrir les charges. Conséquence : difficultés financières en cas d'arrêt prolongé.
Franchise 90 jours = 3 mois sans indemnités. Vérifiez que votre trésorerie peut absorber cette période.
Définition "toute profession" : refus d'indemnisation si vous pouvez exercer un autre métier. Préférez "profession exercée" : indemnisation si vous ne pouvez plus exercer votre métier.
Sans indexation, vos IJ perdent en pouvoir d'achat au fil des années. Demandez une clause d'indexation pour maintenir votre protection.
Questions fréquentes
La prévoyance Madelin est-elle obligatoire ?
Non, elle est facultative. Mais fortement recommandée car CARPIMKO/CARMF ne couvrent que partiellement vos besoins réels.
Puis-je cumuler CARPIMKO et Madelin ?
Oui, c'est même la stratégie recommandée. CARPIMKO constitue le socle obligatoire, Madelin apporte le complément personnalisé.
Que se passe-t-il à la retraite ?
Le contrat prévoyance s'arrête à la retraite. Il ne génère pas de rente viagère (contrairement au PER). Les garanties cessent.
Les IJ sont-elles imposables ?
Oui, les IJ Madelin sont imposables à l'IR comme revenus BNC. Elles apparaissent en recettes sur votre 2035.
Comment déclarer les cotisations ?
Ligne BU de la 2035 (avec la mutuelle Madelin). Elles réduisent votre bénéfice imposable.
Déclaration 2035
| Élément | Ligne |
|---|---|
| Cotisations Madelin prévoyance | Ligne BU (avec santé) |
| IJ perçues | Ligne 6 - Gains divers |
Les indemnités journalières perçues (régime obligatoire ou Madelin) sont imposables comme recettes BNC. Seules les IJ d'un contrat personnel non Madelin sont exonérées.
Points de vigilance
- Exclusions : sports à risque, affections préexistantes
- Délai de carence : 3 à 12 mois après souscription
- Questionnaire médical : déclaration complète obligatoire
Sources officielles
Légifrance :
- Art. 154 bis CGI - déductibilité TNS
- Art. L144-1 Code assurances - contrats Madelin
- Art. L632-1 CSS - invalidité-décès obligatoire
BOFiP :
- BOI-BNC-BASE-40-60-50-10 - champ d'application
- BOI-BNC-BASE-40-60-50-20 - modalités et plafonds
URSSAF :
- Plafonds SS 2026 - PASS 48 060 €
Caisses retraite :
Page vérifiée le 05/12/2025
Questions fréquentes
Questions posées par nos utilisateurs et lecteurs.
La prévoyance est-elle obligatoire en libéral ?
Non, mais fortement recommandée. La couverture obligatoire (CPAM + caisse retraite) est insuffisante : 50% du revenu pendant 90 jours maximum.
Quel délai de franchise choisir ?
La franchise de 30 jours offre le meilleur rapport qualité-prix. Une franchise plus courte (7-15 jours) est plus chère mais utile si vous avez peu de trésorerie.
Les IJ sont-elles imposables ?
Si la cotisation est déductible (Madelin), les IJ perçues sont imposables comme revenus BNC. Sinon, elles sont exonérées d'impôt.