Principe de l'assurance volontaire
| Situation | Couverture AT/MP |
|---|---|
| Salarié | Obligatoire (employeur) |
| Professionnel libéral | Non obligatoire |
| Libéral avec assurance volontaire | Couvert |
Avantages
- Prise en charge soins : 100% base sécu
- Prothèses dentaires : jusqu'à 150% du tarif
- Rente en cas d'incapacité permanente
- Cotisation modérée : ~300-500 €/an
- 100% déductible du BNC
Professionnels éligibles
Tous les professionnels de santé libéraux sont éligibles :
- Médecin, chirurgien-dentiste, sage-femme
- Infirmier, kinésithérapeute, orthophoniste
- Pédicure-podologue, orthoptiste
- Pharmacien titulaire
- Conjoint collaborateur
Conditions : activité libérale en cours, résidence en France.
Cotisation 2026
Base de calcul
| Élément | Montant 2026 |
|---|---|
| Revenu minimum de base | 21 328 € |
| Revenu maximum de base | 48 060 € (1 PASS) |
Calcul du taux
- Taux de base profession (variable selon activité)
- Réduction de 45% pour les libéraux
- Taux effectif = Taux profession × 55%
Exemple : kinésithérapeute, BNC 60 000 €
| Revenu retenu | 48 060 € (plafonné) |
|---|---|
| Taux profession (code 85.1GA) | 2,30% |
| Taux après réduction 45% | 2,30% × 55% = 1,265% |
| Cotisation annuelle | ~596 € |
Exemple : infirmier débutant, BNC 30 000 €
| Revenu retenu | 30 000 € |
|---|---|
| Taux effectif | 1,265% |
| Cotisation annuelle | ~380 € |
| Soit par trimestre | ~95 € |
Prestations couvertes
Frais de santé
| Prestation | Prise en charge |
|---|---|
| Consultations, hospitalisation, pharmacie | 100% tarif sécu |
| Prothèses dentaires | 150% (limite frais réels) |
| Appareillage, rééducation | 100% tarif sécu |
Incapacité permanente
- Incapacité partielle : indemnité en capital ou rente
- Incapacité totale : rente
- Décès : rente pour les ayants droit
Exclusion importante : L'assurance volontaire AT/MP ne couvre pas les indemnités journalières en cas d'arrêt de travail. Pour cette couverture, une prévoyance Madelin est indispensable.
Démarches d'adhésion
- Télécharger le formulaire « Demande d'admission à l'assurance volontaire AT/MP » sur ameli.fr
- Compléter avec le revenu annuel
- Envoyer à la CPAM du lieu d'exercice
- Attendre la décision de la caisse
- Régler les cotisations à l'URSSAF
| Élément | Détail |
|---|---|
| Début de couverture | 1er du mois suivant la décision CPAM |
| Paiement | Trimestriel ou annuel (URSSAF) |
Traitement fiscal
| Élément | Traitement |
|---|---|
| Cotisation AT/MP volontaire | 100% déductible du BNC |
| Ligne 2035-A | Ligne 25 ou 26 |
Économie fiscale (TMI 30% + cotisations ~45%)
| Cotisation 320 € | Économie ~240 € → Coût net 80 € |
|---|---|
| Cotisation 500 € | Économie ~375 € → Coût net 125 € |
Coût net de l'assurance : environ 40% de la cotisation brute.
Comparaison avec l'assurance privée
| Critère | CPAM (volontaire) | Assurance privée |
|---|---|---|
| Cotisation | ~300-500 €/an | Variable (souvent plus élevée) |
| Indemnités journalières | Non | Oui (selon contrat) |
| Prise en charge soins | 100% base sécu | Variable |
| Rente incapacité | Oui | Oui (selon contrat) |
| Déductible | Oui | Oui (Madelin) |
Recommandation : L'assurance volontaire CPAM est complémentaire à une prévoyance Madelin. Elle couvre les frais de soins AT/MP, la prévoyance Madelin couvre les IJ et l'invalidité.
Points de vigilance
En cas d'accident
- Consulter un médecin immédiatement
- Déclarer l'accident à la CPAM dans les 48 heures
- Conserver tous les justificatifs
Cotisations
Le défaut de paiement entraîne la radiation de l'assurance volontaire.
Sources officielles
Légifrance :
- Art. L743-1 CSS - assurance volontaire travailleurs indépendants
- Art. D743-1 et s. CSS - modalités assurance volontaire
URSSAF :
- Assurés volontaires - cotisations et calcul
Assurance Maladie (ameli.fr) :
Page vérifiée le 05/12/2025